特定口座制度について

特定口座制度とは、証券会社がお客様に代わり、お客様の上場株式等の譲渡損益を計算し、簡易に納税申告ができるようにすることを目的とした制度となります。

• 特定口座でされたお取引は、年間の譲渡損益をまとめた「特定口座年間取引報告書」が作成されます。
• 「年間取引報告書」は、確定申告の添付書類としてご利用いただけます。
• 「源泉徴収あり」を選択された場合でも、譲渡損失の繰越控除や他の特定口座との損益通算を行う場合は確定申告が必要です。

一般口座について

一般口座でされた取引については、証券会社で損益計算を行いませんので、「年間取引報告書」は作成されません。
譲渡損益の計算や確定申告はお客様ご自身で行う必要があります。